
Описание системы внутреннего контроля
В ОАО «Белинвестбанк» (далее - Банк) разработана Cтратегия организации системы внутреннего контроля в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 30 июня 2014 года № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», Инструкцией об организации системы внутреннего контроля в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 ноября 2012 года № 625, и иными локальными нормативными правовыми актами Банка.
Внутренний контроль в Банке осуществляется:
-
общим Собранием акционеров Банка;
-
Ревизионной комиссией Банка;
-
Наблюдательным советом Банка;
-
Аудиторским комитетом Банка и иными комитетами, созданными при Наблюдательном совете Банка;
-
Правлением Банка;
-
комитетами, функционирование которых необходимо для коллегиального решения вопросов, связанных с проводимыми Банком операциями (сделками);
-
должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке;
-
департаментом внутреннего контроля и комплаенса;
-
управлением внутреннего аудита;
-
структурными подразделениями Банка;
-
работниками Банка всех уровней в пределах их компетенции и полномочий.
Система внутреннего контроля в Банке организована на консолидированной основе.
Система внутреннего контроля Банка, исходя из ее целей, установленных Cтратегией организации системы внутреннего контроля, организуется по следующим основным направлениям:
-
контроль эффективности и результативности производственной и финансовой деятельности Банка, банковского холдинга;
-
контроль надежности, полноты и своевременности финансовой и управленческой информации;
-
комплаенс-контроль.
Банк осуществляет следующие виды внутреннего контроля: предварительный, текущий и последующий.
Предварительный контроль осуществляется до фактического совершения банковских и иных операций (сделок) и используется:
-
в области подбора кадров;
-
в области привлечения и размещения денежных средств;
-
в области материальных ресурсов;
-
в области разграничения обязанностей и полномочий;
-
в иных областях, определенных в локальных нормативных правовых актах Банка.
Текущий контроль в виде наблюдения, анализа, оценки, мониторинга, в том числе записей системы видеонаблюдения, контроля, дополнительного контроля определенных операций в соответствии с локальными нормативными актами Банка, за совершаемыми банковскими и иными операциями (сделками) и иной деятельностью, соблюдением установленных процедур принятия решений по осуществлению банковских и иных операций (сделок), установленного документооборота осуществляется в течение операционного дня Банка в процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей.
Последующий контроль осуществляется после совершения банковских и иных операций (сделок). В процессе последующего контроля проверяются обоснованность и правильность совершения операций (сделок), соответствие документов установленным формам и требованиям по их оформлению, соответствие выполняемых работниками обязанностей их должностным инструкциям, соблюдение установленных процедур сверки, согласования и визирования документов, оценивается эффективность обеспечения информационной безопасности, анализируется распределение обязанностей между работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и недостатков и определяются меры по их устранению, корректируются планируемые и прогнозируемые показатели.
Банк осуществляет внутренний мониторинг системы внутреннего контроля на постоянной основе путем наблюдения за ее функционированием на всех уровнях управления в целях:
-
оценки степени соответствия системы внутреннего контроля масштабам и характеру деятельности Банка;
-
выявления недостатков системы внутреннего контроля;
-
разработки предложений по совершенствованию системы внутреннего контроля;
-
осуществления контролирования реализации принятых решений.
С согласия Наблюдательного совета банка (протокол от 19.03.2015 № 4) приказом по банку от 26.03.2015 № 194 должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в банке, назначен Тарасюк Олег Сергеевич.